ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 คืออะไร จะยื่นภาษีแล้ว รีบมาเช็กกันเร็ว

เมื่อสิ้นปีใกล้เข้ามาก็ถึงเวลาที่ต้องเริ่มจัดการเอกสารภาษีกันแล้ว ใครที่ยังสงสัยอยู่ว่าตัวเองต้องยื่นภาษีแบบไหนหรือยังไม่รู้ความแตกต่างของแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 กับ ภ.ง.ด. 91 แตกต่างกันอย่างไร มารวมกันทางนี้ ByteHR จะอธิบายให้เข้าใจง่าย พร้อมแนะนำขั้นตอนและวิธีการยื่นภาษี ภ.ง.ด.90 และ ยื่นภาษี ภ.ง.ด.91 อย่างถูกต้อง

ความแตกต่างระหว่าง ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91

• ภ.ง.ด.91 คือ แบบฟอร์มที่ใช้สำหรับผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว (มาตรา 40(1)) โดยไม่มีรายได้อื่นเพิ่มเติม
• ส่วน ภ.ง.ด.90 คือ แบบฟอร์มที่ใช้สำหรับผู้ที่มีรายได้จากหลายทาง เช่น เงินเดือน + รายได้จากฟรีแลนซ์ หรือจากการให้เช่าทรัพย์สิน ฯลฯ
  
  

ทั้งสองแบบต้องยื่นภาษีภายในช่วงวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคมของปีถัดไป โดยอิงจากรายได้ของปีภาษีนั้น ๆ เช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568 คือการยื่นภาษีจากรายได้ในปี 2568 ภายในต้นปี 2569

มีรายได้หลายทางนอกเหนือจากเงินเดือนต้องยื่นยังไง?

ในยุคที่ใคร ๆ ก็มีรายได้เสริม การยื่นภาษีจึงต้องพิจารณาให้รอบด้าน หากคุณมีรายได้จากงานประจำและยังรับงานอื่น ๆ ด้วย เช่น ทำธุรกิจออนไลน์ รับจ้างฟรีแลนซ์ หรือมีรายได้จากการปล่อยเช่าบ้าน กรณีนี้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ด้วยแบบ ภ.ง.ด.90

โดยคุณต้องรวมรายได้จากทุกทางตามหมวดรายได้ มาตรา 40 (1) ถึง (8) เพื่อคำนวณยื่นภาษีอย่างถูกต้อง เช่น นาย A ทำงานประจำและมีรายได้จากการออกแบบกราฟิกกับการให้เช่าคอนโด นาย A ต้องกรอก ภ.ง.ด. 90 เพราะมีรายได้เกินแค่เงินเดือน

ในส่วนของเอกสารที่ต้องยื่น และเช็กอัตราภาษีรายได้บุคคลธรรมดาได้ที่บทความ ภาษีเงินได้คืออะไร เข้าใจไม่ยาก นอกจากนี้ยังสามารถลองคำนวณภาษีผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรได้ง่าย ๆ หรือใช้ระบบของ ByteHR เพื่อความแม่นยำ

ยื่นภาษีได้ที่ไหนบ้าง

1. กรอกใบ ภ.ง.ด. แล้วเตรียมเอกสารยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง ไปยังสำนักงานสรรพากรทุกพื้นที่

2. กรอกใบ ภ.ง.ด. แล้วให้หน่วยงานบริษัทที่สังกัดยื่นให้

• ขอภ.ง.ด. 90 ออนไลน์และขอภ.ง.ด. 91 ออนไลน์ได้ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
• หรือกรอก ภ.ง.ด. 91 และแบบอื่น ๆ ผ่านระบบยื่นแบบออนไลน์ด้วยตัวเองก็ได้เช่นกัน
  

หากสงสัยว่า ภ.ง.ด. ย่อมาจากอะไร? คำเต็มคือ “แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” ซึ่งมีหลายประเภทตามรูปแบบรายได้

วิธีคำนวณภาษี

• รายได้สุทธิ x อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามขั้นบันได
• หากมีรายได้เกิน 120,000 บาท/ปี (นอกเหนือจากเงินเดือน) ควรคำนวณทั้งแบบปกติและแบบ 0.5% ของรายได้สุทธิแล้วเปรียบเทียบ เพื่อเลือกยอดที่สูงกว่า (หากภาษีคำนวณออกมาเกิน 5,000 บาท)​
  

วิธียื่นภาษีออนไลน์

ทางที่ง่ายและสะดวกที่สุดคือการยื่นภาษีออนไลน์เพราะยื่นได้ตลอด 24 ชม. มีขั้นตอนดังนี้

1. เข้าไปที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร www.rd.go.th และคลิกไปที่ "ยื่นออนไลน์"

2. ทำการ “เข้าสู่ระบบ” โดยสามารถเลือกวิธีการเข้าสู่ระบบได้ 2 รูปแบบ ได้แก่ เข้าสู่ระบบด้วยเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรหรือชื่อผู้ใช้งาน และเข้าสู่ระบบด้วย Digital ID กรณีที่ไม่เคยเป็นสมาชิกมาก่อนให้คลิก “สมัครสมาชิก”

3. ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ให้เลือกทำรายการในส่วนของ ภ.ง.ด.90/91 และคลิก “ยื่นแบบ”

4.“กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี” ทำการตรวจสอบข้อมูลส่วนตัวที่ระบบดึงมาแสดงผล หากข้อมูลไม่ถูกต้องหรือต้องการเปลี่ยนแปลงข้อมูล คลิก “แก้ไข” 

5. กรอกข้อมูลเงินได้ของตนเอง โดยคลิกที่ “ระบุข้อมูล” จากนั้นทำการระบุข้อมูลเงินได้ที่ต้องการ เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้วให้กดถัดไป

6. กรอก “ค่าลดหย่อนภาษี” โดยกรมสรรพากรจำแนกกลุ่มค่าลดหย่อนออกเป็น 4 กลุ่ม คือ 

• กลุ่มที่ 1 ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• กลุ่มที่ 2 ค่าลดหย่อน/ยกเว้น ด้านการออมและการลงทุน

• กลุ่มที่ 3 ค่าลดหย่อน/ยกเว้น จากสินทรัพย์และมาตรการนโยบายภาครัฐ

• กลุ่มที่ 4 เงินบริจาค

7. ตรวจสอบ “ผลการคำนวณภาษี” ว่าถูกต้องหรือไม่ โดยระบบจะทำการคำนวณภาษีและผู้เสียภาษีเลือกการชำระ/ขอแบ่งชำระ หรือขอเงินภาษีคืน

8. “สรุปรายการภาษี” ซึ่งจะแสดงรายละเอียดการยื่นแบบภาษีชำระไว้เกิน หรือ ภาษีที่ชำระเพิ่มเติม และกำหนดการชำระเงิน (กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่ม)

9. ตรวจสอบความถูกต้องในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ หากถูกต้องให้กด "ยืนยันการยื่นแบบ" ก็เป็นอันเสร็จ

หากคุณต้องการขอภ.ง.ด. 91 ออนไลน์หรือขอ ภ.ง.ด. 90 ออนไลน์แบบย้อนหลังเพื่อนำไปใช้ในองค์กรหรือทำเรื่องอื่น ๆ ก็สามารถดาวน์โหลดได้ที่เมนู “ขอสำเนาแบบ” บนเว็บไซต์เช่นกัน

ByteHR ช่วยคุณเรื่องภาษีได้อย่างไร?

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจและต้องการระบบที่ช่วยจัดการภาษีให้ทีม HR ใช้งานง่ายขึ้น โปรแกรมคำนวณเงินเดือนของ ByteHR สามารถช่วย:

• คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อย่างถูกต้อง
• จัดทำรายงาน ภงด.1, ภงด.1ก และเอกสารที่เกี่ยวข้อง
• รองรับการสร้างแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91
• ลดภาระงานเอกสารของฝ่ายทรัพยากรบุคคล
  

หากคุณกำลังมองหาเครื่องมือช่วยจัดการระบบเงินเดือนในองค์กร ByteHR มีโปรแกรมคำนวณเงินเดือนที่ช่วยให้ฝ่ายทรัพยากรบุคคลทำงานได้รวดเร็วและแม่นยำยิ่งขึ้น รองรับการคำนวณภาษีจากเงินได้พึงประเมิน พร้อมสร้างรายงาน ภงด.1, ภงด.1ก และเอกสารอื่น ๆ ได้อัตโนมัติ
หากคุณยังไม่แน่ใจว่าโปรแกรมจะตอบโจทย์การใช้งานขององค์กรหรือไม่ สามารถขอคำปรึกษาฟรีได้ที่ 02 026 3297 หรืออีเมล sales@byte-hr.com